Wat is jaarruimte? Fiscaal voordelig pensioen opbouwen hoe doe ik dat?
Veel Nederlanders bouwen pensioen op via hun werkgever.
Dit is soms niet voldoende om later dezelfde levensstandaard te houden. Gelukkig kun je zelf extra pensioen opbouwen met belastingvoordeel via pensioensparen. Jaarruimte en pensioensparen zijn onlosmakelijk met elkaar verbonden. In dit artikel leggen we uit wat jaarruimte precies is, hoe het werkt, hoe je het berekent en wat de rol van factor A hierbij is.
Wat is jaarruimte?
Jaarruimte is het maximale bedrag dat je in een jaar fiscaalvriendelijk mag storten op een lijfrenteproduct, zoals een lijfrentespaarrekening, lijfrentebeleggingsrekening. Je mag het bedrag dat je stort aftrekken van uw belastbaar inkomen in box 1. Daardoor betaal je nu minder inkomstenbelasting.
Let op: Stort nooit teveel, dit mag u dan niet aftrekken terwijl u later wel belasting betaaltDe jaarruimte ontstaat als u in een jaar minder pensioen heeft opgebouwd dan dat de Belastingdienst maximaal toestaat.
De belastingdienst gaat ervan uit dat je een bepaald percentage van het inkomen hoort te reserveren voor pensioen. Bouw je minder op via jouw werkgever? Dan mag je het zelf aanvullen tot het maximum met belastingvoordeel.
Hoe werkt jaarruimte?
Het principe is eenvoudig. De Belastingdienst vergelijkt het maximale pensioen dat je mocht opbouwen met wat je daadwerkelijk hebt opgebouwd. Het verschil is de jaarruimte.
De jaarruimte voor een jaar bereken je op basis van uw inkomen en pensioenopbouw uit het voorgaande jaar. Voor 2026 gebruik je dus de gegevens van 2025. Op de site van de belastingdienst kan je de jaarruimte berekenen met een rekentool.Factor A: Hoe wordt dit berekend?
Factor A is het bedrag waarmee uw pensioen in het voorgaande jaar is gegroeid via jouw werkgever(s). Je vindt dit op het Uniform Pensioenoverzicht (UPO), meestal onder ‘factor A’ of ‘pensioenaangroei’.Hoe hoger de factor A, hoe meer pensioen er al is opgebouwd en hoe lager uw jaarruimte. Had je meerdere werkgevers? Tel dan alle factor A-bedragen op. Bouw je geen pensioen op via een werkgever, zoals veel zzp’ers? Dan is factor A 0 en heb je vaak maximale jaarruimte.De globale formule voor jaarruimte in 2026:
- 30% × (bruto inkomen 2025 minus AOW-franchise)
- Minus (6,27 × factor A)
Het inkomen dat meetelt is maximaal €137.800. De exacte franchise en maxima wijzigen jaarlijks. Gebruik altijd de rekenhulp van de Belastingdienst voor de precieze berekening.
Voordelen van pensioensparen
Later betaal je inkomstenbelasting over de uitkeringen uit de lijfrente. Jouw inkomen is dan vaak lager, waardoor je in een lager tarief valt. Je mag nu de inleg aftrekken van het inkomen, hierdoor betaal je nu minder inkomstenbelasting.
Ook is het tarief van de inkomsten belasting in de eerste schijf fors lager voor mensen die een AOW hebben. je mag dus nu aftrekken tegen 36-37% belasting of als je in de hoogste schijf valt 49,5%. Over de uitkering als je met pensioen gaat betaal je mogelijk maar zo’n 19% Inkomsten belasting.
Wat is Reserveringsruimte: ongebruikte jaarruimte inhalen
Heb je in voorgaande jaren de jaarruimte niet gebruikt? Dan kun je dit tot 10 jaar terug alsnog benutten via de reserveringsruimte. Het maximum voor recente jaren ligt rond €42.000 Gebruik eerst de reserveringsruimte in uw aangifte, zodat oude reserveringsruimte niet ongebruikt vervalt.
Wellicht ook interessant
